Túlléptem az alanyi adómentesség határát.
Ez az a helyzet, amikor a jó hír — nőtt a bevételed — egyben egy azonnali adminisztratív kötelezettséget is jelent. Az alanyi mentesség a határ átlépésének pillanatában megszűnik, és onnantól áfás számlázási kötelezettség keletkezik. Minél előbb veszed ezt észre, annál kevesebb számlát kell utólag rendezni.
1 / 6
Mi történt valójában
Az alanyi adómentesség egy választható forma, ami egy meghatározott éves bevételi értékhatárig mentesíti a vállalkozást az áfa felszámítása és bevallása alól. Ha a bevétel év közben túllépi ezt a határt, a mentesség megszűnik, és a túllépés pillanatától kezdve áfa-fizetési és bevallási kötelezettség keletkezik — beleértve azt a számlát is, amivel ténylegesen átlépted a határt.
A gyakorlatban sokan csak utólag, egy éves összesítéskor vagy a könyvelőjük jelzésére veszik észre, hogy már hetek vagy hónapok óta áfa-kötelesek lettek volna, miközben tovább számláztak mentesen.
2 / 6
Mi a valós kockázat
-
Utólagos áfa-fizetési kötelezettség, amit nem tudsz áthárítani
Ha a számláid már kimentek áfa nélkül, és utólag derül ki, hogy azokra is áfát kellett volna felszámítani, az áfa összegét a legtöbb esetben a saját zsebedből kell befizetni — a vevőre már nem tudod utólag áthárítani.
-
Bírság és késedelmi pótlék
A be nem vallott és be nem fizetett áfa után ezek is felszámításra kerülhetnek, a felismerés időpontjától függően.
-
Elmaradt adminisztratív bejelentés
A státuszváltozást be kell jelenteni, és át kell állni az áfás számlázásra — ha ez elmarad, a probléma tovább nő minden újabb kiállított számlával.
3 / 6
Mennyi időd van
A határátlépés napjától a kötelezettség azonnal keletkezik — ez nem olyan helyzet, amit el lehet halasztani vagy kivárni.
-
A határátlépés pillanatában
Megszűnik az alanyi mentesség
Ettől a számlától kezdve áfa-köteles vagy — ezt a felismerés pillanatában azonnal kezelni kell.
-
Amint észreveszed
A leggyorsabb rendezés a legkisebb kár
Minél előbb derül ki, annál kevesebb számlát kell utólag kezelni, és annál kisebb az esetleges bírság.
-
Az áfás számlázásra való átállás után
Folyamatos bevallási kötelezettség indul
Innentől rendszeresen áfa-bevallást kell benyújtani — ezt be kell építeni a napi működésbe.
4 / 6
Mit tudunk csinálni
Pontosan megállapítjuk a határátlépés napját
Végigmegyünk a kiállított számlákon, és megnézzük, pontosan melyikkel lépted át a határt.
1–3 munkanapKiszámoljuk és rendezzük a keletkezett kötelezettséget
Elkészítjük a szükséges bevallásokat, és tisztázzuk, mi a teendő a már kiállított, áfa nélküli számlákkal.
A felméréstől számítva 1–2 hétBeállítjuk az áfás számlázást
Felkészítünk a jövőbeli, szabályos számlázásra, és megvizsgáljuk, van-e értelme egy másik adózási forma választásának.
A rendezéssel párhuzamosan5 / 6
Mit nem tudunk megcsinálni
- Nem tudjuk visszamenőleg áthárítani az elmaradt áfát a vevőkre, ha a számlák már kimentek — ez a leggyakoribb és legfájóbb következmény, amit előre jelzünk.
- Nem tudjuk visszaállítani az alanyi mentességet a folyó évre, ha a határ egyszer átlépésre került.
- Nem tudjuk garantálni a bírság elkerülését — a gyors, önkéntes rendezés viszont jellemzően enyhébb elbírálást kap.
6 / 6
Mit hozz magaddal
- Az éves kiállított számlák listája
- Cégnév / egyéni vállalkozói adószám
- Az utolsó áfa-bevallás, ha volt
- Cégkapu- vagy Ügyfélkapu-hozzáférés
Gyakori kérdések
Amit ilyenkor mindenki megkérdez
Mikortól kell áfát felszámítanom?
Attól a számlától kezdve, amivel ténylegesen átlépted az éves bevételi határt. Ezt pontosan meg kell állapítani — ez az első lépés.
Mi van a már kiállított, áfa nélküli számlákkal?
Ezeket rendezni kell — a konkrét megoldás attól függ, hány számláról van szó, és milyen kapcsolatban vagy a vevőkkel. Ezt egyedileg nézzük meg.
Visszakaphatom a mentességet jövőre?
Ez a jövő évi bevételi kilátásoktól és az újbóli választás feltételeitől függ — ezt is átbeszéljük, ha releváns.
Minél előbb rendezzük, annál kevesebb számlát érint.
Cégnév vagy adószám, és nagyjából mikor léphetted át a határt — ennyi elég az induláshoz. Munkanapokon 6 órán belül visszahívunk.
Ez ritkán jár egyedül